关于变更2024年度会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
●拟聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙） ●原聘任的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） ●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师事务所的异议情况：按照国家财务部、国务院国资委、中国证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）及相关规定，公司原审计机构信永中和会计师事务所已达到公司连续聘用会计师事务所开展审计工作的最长年限。公司拟变更会计师事务所符合相关要求。公司原聘任会计师事务所已明确知悉本次拟变更会计师事务所事项并确认无异议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
| 员数量 | 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 836人 |
| 2022年（经审 计）业务收入 | 业务收入总额 | 38.63亿元 |
| 审计业务收入 | 35.41亿元 | |
| 证券业务收入 | 21.15亿元 | |
| 2023年上市公 司（含A、B 股）审计情况 | 客户家数 | 675家 |
| 审计收费总额 | 6.63亿元 | |
| 涉及主要行业 | 制造业，信息传输、软件和信息技术服 务业，批发和零售业，电力、热力、燃 气及水生产和供应业，水利、环境和公 共设施管理业，租赁和商务服务业，科 学研究和技术服务业，金融业，房地产 业，交通运输、仓储和邮政业，采矿 业，文化、体育和娱乐业，建筑业， 农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫 生和社会工作，综合等 | |
| 本公司同行业上市公司审计客户家数 | 12 |
上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金 1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
3、诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021年 1月 1日至 2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施 6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。
（二）项目信息
1、基本信息
| 基本信息 | 项目合伙人 | 签字注册会计师 | 项目质量复核人员 |
| 姓名 | 唐明 | 刘群 | 何林飞 |
| 何时成为注册会计师 | 2003年 | 2013年 | 2008年 |
| 何时开始从事上市公司审计 | 2001年 | 2012年 | 2006年 |
| 何时开始在本所执业 | 2012年 | 2013年 | 2008年 |
| 何时开始为本公司提供审计服 务 | |||
| 近三年签署或复核上市公司审 计报告情况 | [注 1] | [注 2] |
[注2]2023年，签署重庆百货2022年审计报告。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
4、审计费用
2024年度审计费用为 64万元，较上年减少审计经费 1万元，其中：财务报告审计费用 47.50万元，内部控制审计费用 16.50万元，系按照会计师事务所提供审计服务所需的专业技能、工作性质、承担的工作量，以及需工作人、日数等标准确定。上年审计费用为65万元（含税）。
上述变更和减少审计经费，符合2022年3月财政部、国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2012年3月2日成立，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 8层。已为四川西昌电力股份有限公司提供审计服务15年，上年度为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
按照国家财务部、国务院国资委、中国证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）及相关规定，公司原审计机构信永中和会计师事务所已达到公司连续聘用会计师事务所开展审计工作的最长年限。公司拟变更会计师事务所符合相关要求。
（三）公司与前后会计师事务所的沟通情况
公司已就本次变更会计师事务所事项与原聘任会计师事务所进行充分沟通，原聘任会计师事务所对公司本次变更会计师事务所事项无异议。由于本事项尚须提交股东大会审议，前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号—前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的有关要求，适时积极做好沟通及配合工作。
三、变更会计师师事务所履行的程序
（一）审计委员会审议意见
公司董事会审计委员会对天健会计师事务所进行了审查，认为天健会计师事务所具备证券相关业务资格，其专业能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况满足公司财务报告及内控审计工作的要求。同意向公司董事会提议变更天健会计师事务所为公司 2024年度财务审计机构和内控审计机构，聘期 1年，2024年度审计费用为 64万元，较上年减少审计经费 1万元，其中：财务报告审计费用 47.50万元，内部控制审计费用 16.50万元，并同意将该议案提交公司董事会审议。
（二）董事会审议和表决情况
公司第八届董事会五十一次会议以 13票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《关于变更2024年度会计师事务所的议案》。
（三）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司2023年年度股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
四川西昌电力股份有限公司董事会
2024年4月25日
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